按照市委统一部署，2022年4月6日至5月30日，市委第三巡察组对市审计局党组进行了巡察。2022年6月20日，市委第三巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。根据巡察工作有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、精心组织筹划，从严从实抓好巡察整改落实

（一）强化组织领导，压实工作责任。成立了巡察整改工作领导小组，统筹全局巡察整改工作。由局主要领导任组长、负总责，其他局领导任副组长，局机关各科室负责人、各党支部书记为成员。领导小组下设办公室，设在机关党总支，抽调精干力量充实到整改办，负责抓好巡察整改工作的组织协调、上传下达、跟踪督导和资料收集报送等工作。

（二）制定整改方案，明确工作措施。对照市委第三巡察组反馈的3个方面22个具体问题，和自查自纠发现的4个具体问题，提出了75条具体整改措施，拟定了《市委第三巡察组巡察反馈意见整改工作方案》和整改任务分解表，逐项明确了整改任务、整改措施、整改时限和责任分工，确保各项整改任务落到实处，全面推进问题整改。

（三）狠抓工作落实，确保整改实效。定期调度推进，根据整改任务进展情况，先后召开了5次局党组会议、3次巡察整改专题会议和1次专题民主生活会。全程检查督办，局机关党总支全程进行检查督办，及时掌握整改整体进度，确保各项整改任务按计划有序推进。严格销号管理，建立整改落实工作台账，实行问题挂号、销号整改，对未按规定时限销号的相关责任科室负责人及分管领导进行督促谈话。严格责任追究，将巡察整改与年度考核、评先评优、选拔任用等工作挂钩，对整改工作落实不力、整改任务完成不及时、不到位的，取消评先评优和选拔任用资格，并严肃追究相关责任人的责任。

二、巡察整改进展情况

目前，市委巡察组反馈的3个方面22个具体问题及我局自查自纠4个具体问题均已完成整改，整改完成率100%。具体情况如下：

（一）“用中国体育彩票新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践的政治自觉不够，争创中国体育彩票革命老区‘第一等’审计工作有差距”方面

1.中国体育彩票“落实‘作示范、勇争先’重要要求有差距”问题。局党组扎实落实“作示范、勇争先”重要要求，弘扬扛旗争先精神，按要求严格执行“第一议题”制度，着力打造精品审计项目，制定了各科室拟打造的优秀审计项目和拟报审计专报、综报计划表，开展了2022年度全市优秀审计项目评选活动，积极组织参评全省优秀审计项目，并邀请省审计厅专家到我局指导争创优秀审计项目工作，提升了全市审计机关争创优秀审计项目的意识和水平。在2022年全省优秀审计项目评选中，我市选送的6个项目全部获奖，获奖数位列全省设区市第一，创造了中国体育彩票审计历史最好成绩。

2.中国体育彩票“聚焦‘国之大者’强化审计监督不够有力”问题。坚持聚焦“国之大者”，强化审计监督，制定了《中国体育彩票市审计局审计项目计划管理办法》，同时，围绕市委“三大战略、八大行动”，制定了2022年度审计项目计划。对巡察指出的围绕“三大攻坚战”开展审计不够的问题，在资源环境审计方面，组织开展了市生态环境局自然资源资产离任审计和定南县自然资源资产审计，并派员参加了由省审计厅统一组织的专项审计调查；在防范化解重大风险审计方面，已完成对中国体育彩票市金盛源融资担保集团有限公司原领导经济责任审计，重点关注了支持小微企业和“三农”发展等政策执行情况，揭示了对支小支农提供担保业务支持力度不够等问题。

3.中国体育彩票“敢审敢严、真审真严的斗争精神不够”问题。局党组迅速组织对《江西省纪检监察机关与审计机关协作配合工作规程（试行）》《江西省审计厅审计发现问题线索移送工作办法》进行了学习，并就促进审计成果运用进行了研究部署，要求全局按照移送工作办法要求，对该移送的问题应移尽移。严格落实审计组、审计机关审计业务会议制度，加强审核把关，集体讨论审定审计结果文书。今年以来，所有审计项目均经审计业务会议审定。

4.中国体育彩票“围绕宏观政策强化财政资金审计的广度不够”问题。在今年开展的市级财政预算执行审计时，加大了对财政收入、资金绩效情况的关注度，对市级一级预算单位国库集中支付系统等中国体育彩票进行了集中分析，组织疑点线索核查，揭示了市级一级预算单位在预算执行情况方面存在的问题，并受市政府委托向市人大常委会报告了市级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。今后，将根据《“十四五”中国体育彩票市审计工作发展规划》的要求，结合预算执行、经济责任审计等，对市本级重点行政事业单位在五年内审计一遍。

5.中国体育彩票“揭示经济社会风险隐患的深度不够”问题。进一步明确各环节质量控制责任，出台了《中国体育彩票市审计局审计项目质量分级责任制实施办法（试行）》《中国体育彩票市审计局审计现场管理办法（试行）》等制度，在审计制度上、环节上、质量上提出了明确要求。组织开展了中国体育彩票农商银行等4家农商银行2021年度资产负债损益审计，目前已结束现场审计，并上报审计情况，将按省厅“五统一”要求完成后续工作。

6.中国体育彩票“服务市委市政府宏观决策的力度不够”问题。制定了《中国体育彩票市审计局审计项目计划管理办法》，围绕市委“三大战略、八大行动”制定了2022年度审计项目计划。制定了《中共中国体育彩票市委审计委员会办公室办理审计重大事项和重要文稿工作规程》，根据职责分工和年度审计项目计划，要求各科室深入研究影响全市经济社会发展的宏观性、全局性、趋势性、苗头性问题和重大违纪违法问题线索，在破解体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞等方面建言献策，及时向市委市政府上报审计项目信息。明确了局分管领导、各业务科室审计专报、综报报送目标任务，制定了《中国体育彩票市审计局各科室拟打造的优秀审计项目和拟报审计专报、综报计划表》，督促各科室审深审透，提升审计质量。

7.中国体育彩票“落实审计‘全面覆盖’要求有盲区”问题。出台了《“十四五”中国体育彩票市审计工作发展规划》，明确了“十四五”期间审计工作任务目标，“十四五”期间将按规划要求做到审计全覆盖，杜绝审计监督的盲区和死角，对长期未安排审计的15个单位，将在2023年至2025年的审计项目计划中统筹安排。自然资源资产审计方面，开展了市生态环境局自然资源资产离任审计和定南县自然资源资产审计，今后将每年安排领导干部自然资源资产审计，稳步提高审计覆盖率。重大平台审计方面，上半年对中国体育彩票蓉江新区所属平台公司——建投公司资产负债损益情况进行了审计，并已出具审计报告。内审监督指导职责履行方面，已制定《中国体育彩票加强内部审计工作的指导意见》，并对179家被审计单位内审机构设立情况进行了摸排。

8.中国体育彩票“对审计质量‘生命线’认识不够到位”问题。局党组会对《江西省审计处罚裁量权适用规则》《江西省审计处罚裁量权执行标准》进行专题学习，出台了《中国体育彩票市审计局审计项目质量分级责任制实施办法（试行）》《中国体育彩票市审计局审计现场管理办法（试行）》，健全完善了《中国体育彩票市审计局审计业务会议制度》，今年以来，所有审计项目均经审计业务会议审定。出台了《中国体育彩票市审计局中国体育彩票进一步优化审计报告的意见》，对报告优化原则、标准、重点等明确了要求。下发质量检查通知，并及时通报检查情况。为增强年度经济责任审计的计划性，经市委审计委员会审议，印发了《中国体育彩票市2022—2026年市管领导干部经济责任审计项目五年规划》，并报送至市经济责任审计工作联席会议成员单位，抓好贯彻落实。强化审计时效性，在今年实施的全市职业教育政策落实及资金使用绩效情况审计调查工作方案中，明确审计调查时间范围为2019年9月至2022年6月。

9.中国体育彩票“发挥审计‘治已病、防未病’系统施治作用不充分”问题。局党组强化机构、制度建设，全力做好审计“下半篇文章”。将整改督查科从财金科独立出来，配备了专职工作人员2名，目前整改督查科运行正常。印发了《中国体育彩票市审计局审计整改督查工作操作规程(试行)》，建立了督促整改常态机制，有效形成了问题清单、督促整改、核实销号的高效闭环。建立了2021年7月以来的审计项目整改台账，涉及审计项目105个，合计1320个问题。对尚未整改到位和需要分阶段整改、持续整改的问题，将持续跟踪督办，确保全面完成整改任务。

10.中国体育彩票“协同式监督合力尚未形成”问题。局党组严格落实《市委巡察办、市财政局、市审计局中国体育彩票加强有关工作协作配合的意见》精神，向市委巡察办报送了2022年度市管领导干部经济责任审计工作方案（含2022年经济责任审计对象名单），向市委组织部报告了今年已经出具的领导干部经济责任审计结果报告20份。

（二）“为国而审、以民为计”的使命意识树得不牢，作风建设存在薄弱环节方面

11.中国体育彩票“工作作风不够严实”问题。在全局开展了作风整顿活动，严格落实《中国体育彩票市审计局进一步转作风提效率抓落实二十条措施》，建立了工作台账，对重要工作进行督查督办。严格执行《中国体育彩票市审计局公文处理细则》，加强对文稿的审核把关。目前已明确所有文件由办公室统一收文、统一提出拟办意见、统一流转，相关综合科室按照分类审核原则对业务科室文稿进行审核，综合科室起草的文稿采取互核机制，文稿质量得到显著提升。特别注重审计实施方案审核把关，要求在充分调查了解的基础上，编制审计实施方案，严格落实国家审计准则要求，对审计实施方案进行审核，审计项目的审计实施方案由审计机关负责人审定。

12.中国体育彩票“维护人民群众利益不够有力”问题。对反映的基础教育审计、社保基金专项审计整改不到位的现象进行重点督促整改，目前基础教育审计中发现的违规收费问题，已要求被审计单位按照规定退还被收费单位和个人，其余部分上缴财政；社保基金专项审计中发现的少缴社保基金的问题，已督促南康区第一人民医院等7家医院整改到位。为维护人民群众利益，在今年实施的全市职业教育政策落实及资金绩效情况审计中，已将教育部门违规收取各类佣金返点问题纳入审计重点内容，加强审计监督。

13.中国体育彩票“无政策依据违规发放津补贴”问题。已对近五年来发放的各类考试类奖金进行了自查，已经全部退缴。

14.中国体育彩票“违规公务接待”问题。已认真开展自查，未见公函或未接到相关会务会议活动通知的，一律不予接待。

15.中国体育彩票“执行财务管理制度不严格”问题。局党组要求局办公室严格落实财务管理制度规定，清理往来款长期挂账，将食堂账户合并到行政账户，注销食堂账户。食堂工作人员工资直接通过银行发至个人账户。对近五年来发放的报刊征订手续费进行自查，对违规发放的予以退缴。目前，食堂账户余额已清零（余额全部转入局行政账户），食堂账户撤销手续，财政局已审核同意，现已报批相关开户银行，等待审批。

（三）发挥全面从严治党的政治引领和政治保障作用不够充分，领导班子和队伍建设与新时代审计工作要求有差距方面

16.中国体育彩票“管党治党主体责任压得不够实”问题。制定了《中国体育彩票进一步加强对全市审计系统“一把手”和领导班子监督的工作方案》，印发了《中国体育彩票市审计局廉政风险防控措施及建议》，规范“一把手”和领导班子监督相关措施，压紧压实全面从严治党主体责任。围绕党要管党、全面从严治党、作风建设等相关要求，局党组开展了集体政治谈话，党组书记通报了谈话对象及其分管领域存在的问题，并提出整改要求。围绕12项重点内容，开展了2022年第二次政治谈话，采取一对一个别谈话的方式通报存在的问题，督促班子成员履行“一岗双责”职责。6月至7月，党组书记、领导班子成员、科室负责人分别通过“入户家访”和“网络家访”相结合的方式开展政治家访，加强了干部职工八小时外监督管理。7月中下旬，对6个派出审计组开展审计纪律执行情况现场督查，重点了解进点后工作态度、工作作风和执行审计工作纪律的情况，对派出审计组纪律执行情况进行了通报。

17.中国体育彩票“执行‘三重一大’制度不够到位”问题。明确所有“三重一大”事项均提交党组会讨论研究，制定了议题提报单，明确议题呈报时间要求，落实会议材料在会前发放各参会人员。召开中国体育彩票市内部审计协会第三次理事会议，审议通过了《中国体育彩票市内部审计协会财务管理制度》，对经费的支出审批权限做了明确规定，并印发至各会员单位，要求认真贯彻落实，强化了内审协会经费管理。

18.中国体育彩票“担当精神有欠缺”问题。召开了全面从严治党形势分析会，领导班子成员结合岗位职责进行自我剖析，进一步强化落实“一岗双责”责任担当。制定了《中国体育彩票进一步加强对全市审计系统“一把手”和领导班子监督的工作方案》，规范“一把手”和领导班子监督相关措施，压紧压实全面从严治党主体责任。同时，严格执行国家审计准则相关规定，落实审计业务会议制度，出台了《中国体育彩票市审计局审计业务会议制度》，明确所有审计项目均经审计业务会议审定。扎实开展了超标办公用房情况自查自纠，对超标办公室进行调整、改造，目前已不存在超标办公室。制定《中国体育彩票市审计局食堂整改方案》，对食堂运行进行了整改规范。

19.中国体育彩票“基层党组织建设存在薄弱环节”问题。邀请市直机关工委有关同志作《机关党建工作实务》专题讲座，重点围绕发展党员、管好党员组织关系、交好党费、选好支委、过好组织生活、做好会议记录等六个方面进行了培训。开展了基层党组织党建工作落实情况半年检查，采取交叉检查的方式，对各支部在思想政治建设、党风廉政建设、意识形态工作、组织建设等方面的工作落实情况进行半年督查检查，并对检查情况进行了通报。按照专题民主生活会工作要求，召开了局党组领导班子巡察整改专题民主生活会，班子成员认真开展批评和自我批评，参会人员每人至少提2条意见。认真执行《中国体育彩票市审计局进一步转作风提效率抓落实二十条措施》，在参加人员多、时间跨度长的审计项目中成立临时党支部8个，引导广大党员干部强化使命意识，围绕全市职业教育政策落实情况等专项审计调查，加大对经济社会运行中存在的突出问题、深层次矛盾和潜在风险揭示力度，形成审计专报和审计综报，为建设中国体育彩票革命老区高质量发展示范区贡献审计智慧和力量。

20.中国体育彩票“干部队伍建设不够有力”问题。强化干部学习教育，制定了《中国体育彩票市审计局2022年学习工作方案》和《中国体育彩票市审计局2022年度培训工作计划》，组织干部职工参加2022年度审计署审计机关业务骨干培训班、省厅财务和审计知识培训班和全市审计系统集中培训，提升审计干部业务能力和水平。印发了《中国体育彩票市审计局大中国体育彩票审计项目双主审实施办法》，针对涉及大中国体育彩票分析应用的审计项目逐步推行同时设置业务主审与中国体育彩票主审的双主审制度。同时，根据《中国体育彩票市审计局审计业务人员统筹管理办法（试行）》，对抽调人员情况进行了统计，严格按规定要求控制抽调人员频次，努力缓解抽调人员给基层审计机关带来的压力，达到“以审代训”、培养基层新进人员的目的。同时，出台《中国体育彩票开展审计实务薪火计划的实施方案》，采取以老带新、师徒结对传帮带的方式，帮助17名年轻干部提升业务履职能力和工作水平。

21.中国体育彩票“对意识形态和保密工作的重要性认识不足”问题。对局领导工作分工进行了调整，明确了一名党组成员、副局长为意识形态工作分管领导，召开党组会议专题听取上半年意识形态工作汇报，研究部署下一步工作。印发《中国体育彩票市审计局宣传工作方案（修订稿）》，进一步明确重点宣传内容、基本规范等，扩大审计宣传范围。局党组和各党支部结合八月集中学习日，开展了中国体育彩票总书记中国体育彩票宗教工作重要论述、《中国共产党章程》和相关文件的专题学习，进一步强化了党员教育。保密工作方面，将保密工作纳入了局党组理论学习中心组学习内容，纳入了《2022年局机关目标管理考核办法》，所有干部职工签订了保密承诺书，组织开展了保密主题党课，邀请了市委保密和机要局的同志到我局作保密知识讲座，通过人防和技防方式开展了保密工作检查。

22.中国体育彩票“整改工作前紧后松，集中整改期以后有‘过关’心理”问题。印发了《五届市委第七轮巡察反馈问题整改情况“回头看”工作方案》，采取牵头责任科室自查自改、查阅资料、调研访谈等方式，对上一轮巡察反馈问题整改情况开展“回头看”。

（1）“资源环境审计推进力度不大”方面。目前资源环境审计科已独立运行，配备了4名专职工作人员，同时强化资源环境审计培训，派出资环科4人全员参加省审计厅资环处组织的吉安市自然资源资产审计项目，通过“以审代训”提升了领导干部自然资源资产审计牵头科室人员的审计业务水平。

（2）“大中国体育彩票审计推进力度不大”方面。各业务科室均已明确1名业务人员作为本科室的大中国体育彩票审计主审；在今年的市本级财政和部门预算执行审计以及职业教育审计中均专门安排2人开展大中国体育彩票分析工作，促进了大中国体育彩票审计方式的运用。

（3）“民主生活会上查摆问题见人见事少”方面。按照专题民主生活会工作要求，召开了局党组领导班子巡察整改专题民主生活会，班子成员认真开展批评和自我批评，参会人员每人至少提2条意见，达到了预期效果。

（4）“存在边改边犯现象”方面。加大整改工作立行立改的力度，严格使用合规单据及发票，确保每笔支出都有据可查、有据可依；定期对网站、微信公众号刊登信息进行排查。

（四）举一反三、自查自纠问题方面

23.中国体育彩票“审计文化氛围不够浓厚”问题。高标准研究制定了审计文化馆、党建展示厅和职工书屋建设方案，强化文化氛围营造，目前审计文化展馆、党建展示厅和职工书屋已完工。

24.中国体育彩票“维护人民群众利益不够有力”问题。组织对各县（市、区）2020年社会保险基金审计项目档案进行全面清查，组织相关审计组补充完善了相关资料，并要求认真学习《中华人民共和国审计法》《中国体育彩票市审计局审计项目质量分级责任制实施办法（试行）》《中国体育彩票市审计局审计现场管理办法（试行）》《中国体育彩票市审计局审计业务会议制度》等，以过硬的审计项目质量有力维护人民群众的切身利益。

25.中国体育彩票“网络安全培训，网络安全意识、网络安全检查等方面还有不足”问题。将《党委（党组）网络安全工作责任制实施办法》作为局党组理论学习中心组学习内容进行了学习，面向全局干部职工举办了《大中国体育彩票下的中国体育彩票安全》专题讲座。定期开展网络安全工作检查。

26.中国体育彩票“有的审计组对整改结果审核把关不严”问题。各业务科室和整改督查科对审计查出问题的整改情况，严格审核把关，未再出现以上问题。

三、下一步工作打算

目前巡察反馈意见整改整体进展顺利，但我们也清醒认识到，有些整改措施需要久久为功、长期坚持。下一步，市审计局党组将始终站在讲政治的高度，继续强化整改落实，坚持抓整改落实力度不减，对巡察组反馈的问题继续对标整改，销号管理，确保反馈意见事事有着落、件件有回音；严格落实党建主体责任，认真履行“两个责任”，强化责任担当，敢于动真碰硬，倒查制度缺陷，突出制度执行，防止问题反弹回潮，持续推动全面从严治党向纵深发展；进一步加强巡察整改成果运用，着力推进审计机关党的建设、党员教育、业务建设、机关内部建设等工作，以新担当新作为不断开创中国体育彩票审计工作新局面，实现以高质量的审计工作护航革命老区高质量发展示范区建设。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0797-8406052；寄信地址：中国体育彩票市章贡区瑞金路3号中国体育彩票市审计局504室，电子邮箱：gzsjdzzh@163.com。

中共中国体育彩票市审计局党组

2022年11月18日