今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财税部门以市委三届九次全会和市第四次党代会精神为指导，牢固树立“发展为先、生态为重、创新为魂、民生为本”的基本理念，抢抓机遇，积极调度，狠抓落实，确保了财政收入平稳增长和各项重点支出的需要，财政预算执行情况总体良好。

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入1360383万元，同比增收337610万元，增长33%。其中：上划中央“两税”收入376063万元，同比增收122170万元，增长48.1%；上划中央所得税收入165189万元，同比增收50517万元，增长44.1%；地方财政收入819131万元，同比增收164923万元，增长25.2%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1898003万元，同比增支444758万元，增长30.6%。其中：市本级支出完成190407万元，同比增支48133万元，增长33.8%；县级支出完成1707596万元，同比增支396625万元，增长30.3%，其中：17个省管县支出1544327万元，同比增支352081万元，增长29.5%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入稳步增长，总量超过上年全年。今年以来，特别是进入二季度后，全市财政收入一直保持在30%以上的增幅，呈现出平稳较快的发展态势。前三季，全市财政总收入、地方财政收入总量分别达到136亿元、81.9亿元，双双超过去年全年收入总量。其中：市本级财政总收入“领跑”全市，增幅达到45.3%，全市各级财税部门坚持依法治税，不断强化征管措施，县（市、区）财政收入全面实现增长，有12个县（市、区）财政总收入超过去年全年总量。

2、主体税种增势强劲，重点行业贡献突出。从税种看，1-9月，全市增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税五大税种累计完成98.2亿元，同比增收29.3亿元，增长42.6%，增收额占税收收入增收总额的8成以上，拉动财政总收入增长28.6个百分点，带动全市税收占财政总收入比重比上年同期提升6.1个百分点，高出全省平均水平5.3个百分点。从行业看，全市矿产品业入库税收21.12亿元，占全市税收收入总量的17.3%；房地产业税收19.95亿元，占16.4%；建筑业税收10.98亿元，占9%；卷烟税收10.39亿元，占8.5%。以上四大重点行业税收合计占全市税收总量的51.2%，对税收增长的贡献度达55.8%。从国税部门重点监控的176户重点企业情况看，增收3000万元以上的12户企业中有7户为稀土企业、2户钨矿企业、2户烟草企业、1户水泥企业。

3、政策效应逐步显现，后期收入形势严峻。进入下半年以来，国家宏观调控一系列政策对财政收入的影响逐步显现出来，对后期财政收入产生一定的影响。一是国家加大对稀土等资源整合力度，受开采指标限制、环境评估、原矿供应紧缺等因素的影响，定南大华稀土公司、定南南方稀土公司等企业已陆续停产整治，在一定程度上影响后期税收收入增长。另外，虽然目前稀土产品价格维持高位，但有价无市交易冷清，没有大宗税收实现，钨精矿价格从5月份起开始回落，若后期稀土和钨税收停滞不前，将对全年收入造成较大影响。二是国家连续对房地产市场进行调控，房地产投资和销售出现下滑，1-8月，全市商品房竣工面积、销售面积同比分别下降41%、13.2%，待售面积上涨了63.4%，国税部门房地产税收从3月份开始下滑，已有5个月降幅在30%以上，1-8月累计减收近5000万元。三是新的个人所得税税法已于9月1日起实行，预计全市个人所得税减少4000万元左右。四是受再生资源退税政策到期影响，回收业税收持续减收，全年预计减收2亿元左右。

4、财政支出增长加快，重点支出保障有力。针对当前财政支出偏慢的问题，为确保完成12月当月支出比重比上年压缩3个百分点以上的任务，市、县两级财政部门积极调度资金，进一步加快了支出的拨付进度。9月份，全市财政支出34.8亿元，比上年同月增长46.1%；部分支出项目进度明显加快，全市住房保障支出、水利支出、社会保障和就业支出、城乡社区事务支出等分别增长301.5%、569.7%、73%、78.5%，但文化体育与传媒支出、节能环保支出和交通运输支出受专项资金下达较晚的影响，本月支出出现下降。

从前三季的财政运行情况看，全市预算执行情况良好，但后期财政运行将面临更大的压力和挑战。一方面，国家宏观调控政策等因素对我市经济发展的影响逐步显现，前期靠房地产、矿产品等行业拉动为主的增长能维持多久，具有较大的不确定性，特别是目前中小企业运营困难较多，税收持续快速增长的压力不断增大。另一方面，各地加大教育投入、促进城乡统筹发展、加快推进保障性安居工程、实施事业单位绩效工资改革等刚性支出明显增多，实现财政收支平衡的压力增大。现在离年底还剩下不到三个月的时间，各级财政部门要认真贯彻落实市第四次党代会精神和全市经济运行调度会的要求，积极应对经济形势变化，强化组织收入调度，调整优化支出结构，加快支出拨付进度，确保今年财政收支任务的圆满完成，为“十二五”规划奠定良好开局。